【ご提案１】まずは相続税の簡易試算を！
所有財産の総額が大きくなくとも、相続税の基礎控除額を超える財産をお持ちの場合には、相続税がかかります。まずは、相続税がどのくらいかかるのかを試算することで、将来のご相続に備えて計画的に準備を進めることができます。
相続税を試算することで、次のメリットがあります。
①税額の把握
相続税がどのくらい発生するかを事前に知ることで、納税の準備や対策を講じやすくなります。
②節税対策の検討
早めに試算することで、生前贈与や不動産の活用など、効果的な節税対策が取れます。
③財産分割の計画
家族間での円滑な財産分割を進めるため、財産全体の評価や負担のイメージを共有できます。
【ご提案２】生前贈与・資産組替えで相続税対策！
預貯金や株式・投資信託は、額面通りの金額で、相続財産に計上され、相続税が課税されてしまいます。
そのため、老後資金を残しつつも、一定額を生前に贈与しておくことで、相続税を節税することが可能です。適切な生前贈与を計画するためには、最新の税制改正を踏まえて検討する必要があります。
また、預貯金等に余裕があれば、不動産を購入するなどして、財産の評価額を圧縮し、相続税の節税に繋げることができます。ただし、不動産の購入は慎重に検討する必要がありますので、収益シミュレーションはもちろん、相続税の試算を事前に行うことは必須です。
【ご提案３】２次相続を踏まえた遺言作成
相続対策を考える上では、遺言書の作成は必須です。そして、遺言書はお元気なうちに書くことが大切です。本当の意味で、ご家族を大切に思うのであれば、お元気なうちに遺言書を書きましょう。
遺言書の作成を通じて、家族全体の資産や税負担を最適化し、将来的なトラブルを未然に防ぐことができます。
２次相続を踏まえた遺言書を作成することのメリットは次の３つです。
①税負担の軽減
1次相続（配偶者や子への相続）のみでなく、2次相続（配偶者が亡くなった後の相続）も考慮することで、全体の相続税額を抑えることができます。
②財産分割の明確化
言で2次相続を意識した財産分配を計画することで、後々の相続人間の争いを避け、円満な相続が実現できます。
③配偶者の生活保障
1次相続で配偶者の生活を守りながら、2次相続に備えた遺産配分を調整することで、家族全体の利益を考えた遺産管理が可能です。
