【ご提案１】まずは相続税の簡易試算を！
所有財産の総額が大きくなくとも、相続税の基礎控除額を超える財産をお持ちの場合には、相続税がかかります。まずは、相続税がどのくらいかかるのかを試算することで、将来のご相続に備えて計画的に準備を進めることができます。
相続税を試算することで、次のメリットがあります。
①税額の把握
相続税がどのくらい発生するかを事前に知ることで、納税の準備や対策を講じやすくなります。
②節税対策の検討
早めに試算することで、生前贈与や不動産の活用など、効果的な節税対策が取れます。
③財産分割の計画
家族間での円滑な財産分割を進めるため、財産全体の評価や負担のイメージを共有できます。
【ご提案２】非上場株式の処分について考えておきましょう
あなた自身が経営する会社の株式であれば、株価対策を行った上で、生前に贈与することも可能です。非上場株式の時価は、税務上複雑な取り扱いになっておりますので、事前に税理士に相談することをお勧めします。
また、あなたがお持ちの非上場株式が自社株式ではない場合には、生前に発行会社に対して、買取請求などを行い、処分しておく選択も有効です。買取請求は、税法・会社法の分野であり、これもまた複雑な取り扱いになりますので、事前に税理士・弁護士に相談しておくことで、発行会社との価格交渉を有利に進めることが可能です。
【ご提案３】２次相続を踏まえた遺言作成
相続対策を考える上では、遺言書の作成は必須です。そして、遺言書はお元気なうちに書くことが大切です。本当の意味で、ご家族を大切に思うのであれば、お元気なうちに遺言書を書きましょう。
遺言書の作成を通じて、家族全体の資産や税負担を最適化し、将来的なトラブルを未然に防ぐことができます。
２次相続を踏まえた遺言書を作成することのメリットは次の３つです。
①税負担の軽減
1次相続（配偶者や子への相続）のみでなく、2次相続（配偶者が亡くなった後の相続）も考慮することで、全体の相続税額を抑えることができます。
②財産分割の明確化
言で2次相続を意識した財産分配を計画することで、後々の相続人間の争いを避け、円満な相続が実現できます。
③配偶者の生活保障
1次相続で配偶者の生活を守りながら、2次相続に備えた遺産配分を調整することで、家族全体の利益を考えた遺産管理が可能です。
