【ご提案１】まずは相続税の簡易試算を！
所有財産の総額が大きくなくとも、相続税の基礎控除額を超える財産をお持ちの場合には、相続税がかかります。まずは、相続税がどのくらいかかるのかを試算することで、将来のご相続に備えて計画的に準備を進めることができます。
相続税を試算することで、次のメリットがあります。
①税額の把握
相続税がどのくらい発生するかを事前に知ることで、納税の準備や対策を講じやすくなります。
②節税対策の検討
早めに試算することで、生前贈与や不動産の活用など、効果的な節税対策が取れます。
③財産分割の計画
家族間での円滑な財産分割を進めるため、財産全体の評価や負担のイメージを共有できます。
【ご提案２】小規模宅地等の特例の選択適用を要検討！
ご自宅以外にも不動産を所有されている場合には、どの不動産に小規模宅地等の特例を適用するのかを慎重に検討する必要があります。小規模宅地等の特例の適用次第では、相続税の負担を大きく軽減できる可能性があります。
また、土地の評価を得意とする税理士に依頼することで、土地の評価額を抑えることができ、相続税の節税に繋がります。
【ご提案３】２次相続を踏まえた遺言作成
相続対策を考える上では、遺言書の作成は必須です。そして、遺言書はお元気なうちに書くことが大切です。本当の意味で、ご家族を大切に思うのであれば、お元気なうちに遺言書を書きましょう。
遺言書の作成を通じて、家族全体の資産や税負担を最適化し、将来的なトラブルを未然に防ぐことができます。
２次相続を踏まえた遺言書を作成することのメリットは次の３つです。
①税負担の軽減
1次相続（配偶者や子への相続）のみでなく、2次相続（配偶者が亡くなった後の相続）も考慮することで、全体の相続税額を抑えることができます。
②財産分割の明確化
言で2次相続を意識した財産分配を計画することで、後々の相続人間の争いを避け、円満な相続が実現できます。
③配偶者の生活保障
1次相続で配偶者の生活を守りながら、2次相続に備えた遺産配分を調整することで、家族全体の利益を考えた遺産管理が可能です。
